1月11日，北京證券交易所上市委員會發(fā)布了2022年第1次審議會議結(jié)果公告。
本次審議意見如下：
1.請保薦機構(gòu)補充核查徐強勝轉(zhuǎn)讓德益誠投資合伙份額的原因及合理性，是否存在股權(quán)代持或其他利益安排。要求凱德石英補充披露。
2.請保薦機構(gòu)及申報會計師補充說明關(guān)于生產(chǎn)成本的核查程序并就生產(chǎn)成本真實性與準(zhǔn)確性發(fā)表核查意見。
3.請保薦機構(gòu)補充核查實際控制人及其親屬在凱德石英任職并領(lǐng)取薪酬的合理性與合規(guī)性，并發(fā)表核查意見。要求凱德石英補充披露。
同時，審議會議提出問詢的主要問題如下：
1.關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓。
根據(jù)申報文件，寶盛石英于2011年10月通過受讓方式取得凱德石英5%的股權(quán)，于2015年6月將其持有的5%的股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給德益誠投資;2015年6月，寶盛石英的股東之一徐強勝通過德益誠投資間接持有凱德石英5%的股權(quán)，2019年徐強勝將其持有的德益誠投資27.774%合伙份額轉(zhuǎn)讓給徐南、徐婷婷及凱德石英股東英凱投資合伙人趙寧的妹妹趙紅;2019年3月、4月寶盛石英將其持有的“一種連熔爐不停爐換芯桿的方法ZL201410832406.6”及“一種拉制石英玻璃棒的無芯桿連熔爐ZL201310105331.7”專利以10萬元價格轉(zhuǎn)讓給凱德石英。
要求凱德石英補充說明：
(1)寶盛石英2015年6月將持有的凱德石英5%的股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給德益誠投資的原因及其合理性，寶盛石英持有的凱德石英股權(quán)是否系真實持有，是否存在股權(quán)代持或者其他利益安排;
(2)徐強勝取得德益誠投資合伙份額的時間、價格及其合理性，是否與上述寶盛石英轉(zhuǎn)讓凱德石英股權(quán)系一攬子交易安排;
(3)2019年徐強勝轉(zhuǎn)讓德益誠投資27.774%合伙份額的原因、合理性及其價款支付情況，其向徐南、徐婷婷轉(zhuǎn)讓合伙企業(yè)份額的價格與向趙紅轉(zhuǎn)讓的合伙企業(yè)份額價格存在差異的原因及其合理性;趙寧、趙紅的簡歷及其取得合伙份額的資金來源，并結(jié)合相關(guān)銀行流水進一步說明趙紅是否系真實持有德益誠投資合伙企業(yè)份額，是否存在股權(quán)代持或者其他利益安排;
(4)凱德石英與寶盛石英上述專利轉(zhuǎn)讓交易的真實性與合理性，凱德石英與寶盛石英報告期內(nèi)其他交易的真實性與價格公允性，并請結(jié)合上述股權(quán)及合伙企業(yè)份額變化情況進一步說明凱德石英與寶盛石英是否存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否存在利益輸送情形。
要求凱德石英保薦機構(gòu)、律師詳細(xì)說明核查程序和核查方法并對上述問題發(fā)表明確核查意見，請申報會計師對上述問題(4)進行核查并發(fā)表明確核查意見。
2.關(guān)于公司治理。
要求凱德石英說明：
(1)公司董事張凱軒的教育背景、國籍、其與配偶并未持有凱德石英股份的原因。
(2)張凱軒2012年起就擔(dān)任凱德石英的總經(jīng)理，在2015年不能回國的原因。
(3)張凱軒未來全面參與凱德石英的經(jīng)營管理是否影響凱德石英的經(jīng)營穩(wěn)定性和控制權(quán)穩(wěn)定性。
3.關(guān)于財務(wù)規(guī)范性。
(1)凱德石英報告期內(nèi)火加工成本占料工費比例存在較大波動，要求凱德石英進一步說明上述變動的具體原因，是否與材料價格變動趨勢一致。
(2)凱德石英2020年對2018年財務(wù)報表進行會計差錯更正，其中，調(diào)整營業(yè)成本跨期，相應(yīng)調(diào)增2018年年初留存收益20,650,511.39元，調(diào)增2018年12月31日存貨28,795,139.24元，調(diào)減2018年度營業(yè)成本8,144,627.85元;調(diào)整研發(fā)費用，追溯調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)減2018年年初留存收益4,805,172.53元，調(diào)增2018年度研發(fā)費用7,841,862.10元，調(diào)減2018年12月31日存貨12,647,034.63元。
同時，凱德石英對以前年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表進行更正申報，并補繳相應(yīng)年度企業(yè)所得稅以及相應(yīng)的稅收滯納金，其中滯納金為799,227.31元。請凱德石英進一步說明有關(guān)會計差錯更正的具體原因及后續(xù)整改措施，凱德石英內(nèi)部控制制度運行是否有效，并請保薦機構(gòu)及申報會計師發(fā)表核查意見。
4.關(guān)于募投項目。
要求凱德石英說明：
(1)凱德石英研發(fā)人員39人，高中以下28人，占比71.8%。年齡結(jié)構(gòu)上，36歲及以上占比74.35%。凱德石英現(xiàn)有研發(fā)人員結(jié)構(gòu)能否滿足凱德石英未來發(fā)展需求。
(2)凱德石英所處的行業(yè)高度依賴手工工藝。募投項目需要生產(chǎn)技術(shù)及輔助人員220名，而過去幾年凱德石英生產(chǎn)及輔助人員數(shù)量保持在150人左右。凱德石英技術(shù)工人儲備能否滿足募投項目需求。
(3)要求凱德石英就募投項目產(chǎn)業(yè)化的可行性做進一步的說明，實現(xiàn)高端石英制品的產(chǎn)業(yè)化是否具有充足的技術(shù)儲備(包括但不限于原料供應(yīng)、人力、專有技術(shù)、專用設(shè)備等)及客戶儲備、市場需求、市場認(rèn)證等。請保薦機構(gòu)發(fā)表意見。
