9月17日，資本邦了解到，杭州景業(yè)智能科技股份有限公司(下稱“景業(yè)智能”)回復(fù)科創(chuàng)板首輪問詢。
圖片來源：上交所官網(wǎng)
在科創(chuàng)板首輪問詢中，上交所就景業(yè)智能核心技術(shù)及先進性、生產(chǎn)模式與核心技術(shù)、主要客戶及市場地位、業(yè)務(wù)模式、股份支付、技術(shù)開發(fā)等13個問題進行問詢。
關(guān)于核心技術(shù)及其先進性，上交所要求發(fā)行人說明：(1)核心技術(shù)的來源，研發(fā)過程，列示主要研發(fā)人員、研發(fā)費用、研發(fā)開始及完成時間;2015年成立即研發(fā)出第一套核工業(yè)智能裝備的合理性;(2)核工業(yè)機器人及智能裝備與普通工業(yè)機器人及智能裝備相比主要的技術(shù)門檻;發(fā)行人相關(guān)核心技術(shù)是否僅適用于核工業(yè)智能裝備及機器人;如否，是否為智能裝備及機器人行業(yè)的通用技術(shù);(3)相關(guān)核心技術(shù)具體體現(xiàn)的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，先進性衡量指標(biāo)及同行業(yè)比較情況，分析發(fā)行人核心技術(shù)的先進性;(4)“填補了國內(nèi)空白，技術(shù)上達到國際先進水平”的具體依據(jù)，相關(guān)鑒定的背景，是否僅針對發(fā)行人研究成果;進口替代的具體依據(jù);(5)委托研發(fā)及技術(shù)服務(wù)的內(nèi)容，發(fā)行人核心技術(shù)是否主要由合作研發(fā)形成，是否與客戶或其他單位共有。
景業(yè)智能回復(fù)稱，2015年公司成立后承接的第一個項目是航天科技集團單位一的G**智能控制與自動化系統(tǒng)集成項目，該項目主要為研制核工業(yè)某工藝流程遠程操作智能化生產(chǎn)線的樣機，是以工業(yè)機器人及智能裝備技術(shù)和工藝流程智能控制技術(shù)為基礎(chǔ)，將智能制造技術(shù)探索應(yīng)用于核工業(yè)的項目，在樣機上并不需要滿足核工業(yè)的相關(guān)特殊技術(shù)要求。智能制造技術(shù)是公司創(chuàng)始技術(shù)團隊的強項，完全具備承接該項目的能力。公司團隊于2015年8月開始與航天科技集團單位一進行項目技術(shù)對接，明確技術(shù)需求，開展整體方案設(shè)計和詳細機械結(jié)構(gòu)設(shè)計;2015年9月進行項目機械出圖，控制系統(tǒng)詳細設(shè)計和出圖，并實施項目采購、加工;2015年10月進行項目裝配調(diào)試，并完成源地驗收;2015年12月，完成設(shè)備交付驗收。
技術(shù)團隊在項目實施過程中，發(fā)揮技術(shù)實力和設(shè)計能力強、過往經(jīng)驗豐富、項目組織實施高效等優(yōu)勢，在較短時間內(nèi)完成了該核工業(yè)智能裝備樣機的研制，并順利交付客戶。
公司2015年設(shè)立時技術(shù)團隊主要成員在技術(shù)背景、過往經(jīng)驗方面，已經(jīng)具備智能裝備產(chǎn)品的研發(fā)能力和制造交付能力。
綜上所述，發(fā)行人于2015年成立即研制出第一套客戶要求的核工業(yè)智能裝備樣機具有合理性。
核工業(yè)機器人及智能裝備與普通工業(yè)機器人及智能裝備相比，兩者的相似點為兩者均屬于機器人及智能裝備的范疇，其部分基礎(chǔ)組成部分如驅(qū)動裝置、末端執(zhí)行器、控制器等，存在相似之處，但核工業(yè)放射性特殊應(yīng)用環(huán)境和工藝要求對核工業(yè)機器人及智能裝備提出了近乎嚴(yán)苛的特殊要求，使其技術(shù)門檻相比普通工業(yè)機器人及智能裝備更高。
特種機器人運動控制技術(shù)、無傳感智能控制技術(shù)和運動控制熱備冗余技術(shù)是核工業(yè)機器人及智能裝備區(qū)別于普通工業(yè)機器人及智能裝備的技術(shù)門檻之一。
公司的核心技術(shù)可分為核工業(yè)系列機器人技術(shù)、核工業(yè)智能裝備技術(shù)和數(shù)字化工廠三大類共八項，其中核工業(yè)系列機器人技術(shù)和核工業(yè)智能裝備技術(shù)兩大類是針對核工業(yè)特殊應(yīng)用環(huán)境的要求而研發(fā)，只適用于核工業(yè)系列機器人及智能裝備產(chǎn)品，不屬于智能裝備及機器人行業(yè)的通用技術(shù);而數(shù)字化工廠技術(shù)主要針對智能制造、工廠數(shù)字化需求而研發(fā)，既可適用于核工業(yè)裝備，也適用于非核工業(yè)裝備，屬于智能裝備及機器人行業(yè)通用技術(shù)。
公司核心技術(shù)的多項先進性衡量指標(biāo)達到或超過同行業(yè)或同類型產(chǎn)品，發(fā)行人的核心技術(shù)具有先進性。
關(guān)于股份支付，根據(jù)申報材料，2018年度至2020年度，公司共實施三次股權(quán)激勵，公司實際控制人來建良、部分原被激勵對象將其持有的一米投資部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給公司員工，公司按照相關(guān)股權(quán)激勵方案實施時點分別計入股份支付費用，公允價值確定依據(jù)為近期投資者入股價格。而員工持股平臺一米投資實際入股時間為2017年6月，入股價格為：實繳部分1元/注冊資本，未實繳部分0元，以注冊資本定價。
上交所要求發(fā)行人說明：“部分原被激勵對象”的具體情況，2017年6月員工持股平臺一米投資入股時是否存在應(yīng)確認未確認的股份支付，如是，說明具體影響。
景業(yè)智能回復(fù)稱，上述原被激勵對象在2017年12月、2018年5月取得股權(quán)時，公司已按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第11號——股份支付》規(guī)定進行會計處理。公司以外部投資者入股價作為公允價格，將取得股權(quán)的公允價值高于實際支付對價的部分確認股份支付費用。
2019年11月，金杰峰將其持有的一米投資部分出資轉(zhuǎn)讓給謝江生，朱艷秋將其持有的一米投資部分出資分別轉(zhuǎn)讓給陳佳、趙素新，主要系部門內(nèi)部人員工作內(nèi)容調(diào)整，金杰峰將部分工作內(nèi)容轉(zhuǎn)交謝江生，朱艷秋將部分工作內(nèi)容轉(zhuǎn)交陳佳、趙素新，故金杰峰、朱艷秋分別將其持有的部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給謝江生、陳佳和趙素新。葉國偉、張寶因離職分別將其持有的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給劉兆龍、郭湖兵。
上述受讓人員受讓原被激勵人員持有的股權(quán)時，公司已按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第11號——股份支付》規(guī)定進行會計處理，按同期外部投資者入股價作為公允價格，將其受讓股權(quán)的公允價值高于實際取得成本的部分確認股份支付費用。
綜上，公司在上述原被激勵對象取得股權(quán)時已按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第11號——股份支付》規(guī)定進行會計處理，將原被激勵對象取得股權(quán)的公允價值高于其支付對價的部分確認為股份支付費用;在原被激勵對象將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他員工時，公司也已按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第11號——股份支付》進行會計處理，將受讓人員取得股權(quán)的公允價值高于其支付對價的部分確認為股份支付費用。“部分原被激勵對象”取得股權(quán)和轉(zhuǎn)讓股權(quán)均已確認股份支付費用，不存在應(yīng)確認未確認的股份支付。
2017年6月，何再興將其持有的公司15%的股權(quán)(對應(yīng)出資額150萬元，未實繳)以0元的價格轉(zhuǎn)讓給一米投資，一米投資取得公司15%的股權(quán)。
一米投資受讓何再興股權(quán)屬于小股東何再興的股權(quán)退出行為，與公司獲取員工提供的服務(wù)無關(guān)，一米投資入股時，員工共計持有一米投資出資額5元，僅為設(shè)立合伙企業(yè)需要而持有。因此，一米投資入股時不存在應(yīng)確認未確認的股份支付。
頭圖來源：圖蟲
轉(zhuǎn)載聲明：本文為資本邦原創(chuàng)資訊，轉(zhuǎn)載請注明出處及作者，否則為侵權(quán)。
風(fēng)險提示：資本邦呈現(xiàn)的所有信息僅作為參考，不構(gòu)成投資建議，一切投資操作信息不能作為投資依據(jù)。投資有風(fēng)險，入市需謹(jǐn)慎!
