4月15日，北京證券交易所上市委員會2022年第15次審議會議于2022年4月14日上午召開。
恒進感應(yīng)科技(十堰)股份有限公司：符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。
本次審議意見如下：
1.要求恒進感應(yīng)就產(chǎn)品核心技術(shù)集中應(yīng)用于大尺寸零部件加工的情況下，市場環(huán)境發(fā)生變化時的經(jīng)營風(fēng)險作重大事項提示。
2.要求恒進感應(yīng)準確披露土地增值稅的優(yōu)惠政策。
3.要求恒進感應(yīng)說明債務(wù)重組的會計處理是否符合企業(yè)會計準則的有關(guān)規(guī)定，請保薦機構(gòu)及申報會計師核查并發(fā)表意見。
本次審議會議提出問詢的主要問題如下：
1.關(guān)于業(yè)務(wù)持續(xù)性。
(1)恒進感應(yīng)報告期主營業(yè)務(wù)收入分別為5,079.33萬元、9,864.25萬元、14,129.40萬元，收入大幅增長，來源于風(fēng)電領(lǐng)域的銷售收入持續(xù)增加，銷售占比分別為57.50%、71.82%、53.44%。恒進感應(yīng)報告期收入持續(xù)大幅攀升且毛利率顯著高于同行業(yè)水平，期末在手訂單充足。
要求恒進感應(yīng)結(jié)合熱處理加工機床設(shè)備的整體市場需求、恒進感應(yīng)市場份額占比、恒進感應(yīng)與國際知名同行技術(shù)差距、未來技術(shù)迭代解決難點、維持高毛利率的可能性、下游市場環(huán)境變化風(fēng)險(特別是風(fēng)電行業(yè)景氣度)等多方面因素，進一步說明報告期業(yè)績大幅提升的合理性、收入增長及高毛利率的可持續(xù)性，恒進感應(yīng)核心技術(shù)及生產(chǎn)工藝在其他行業(yè)領(lǐng)域的可拓展性。請保薦機構(gòu)核查并發(fā)表意見。
(2)要求恒進感應(yīng)結(jié)合披露的準備開展的研發(fā)項目等說明未來擬在風(fēng)電領(lǐng)域的研發(fā)投入、技術(shù)和人員儲備情況，在競爭對手研發(fā)投入和研發(fā)人員平均薪酬水平較高的情況下，恒進感應(yīng)吸引和保留研發(fā)技術(shù)人員、保持持續(xù)創(chuàng)新能力的措施。
2.恒進感應(yīng)報告期內(nèi)房屋建筑物和土地使用權(quán)的原值一直未發(fā)生變化，但對應(yīng)的房產(chǎn)稅和土地使用稅各期變動較大。
要求恒進感應(yīng)說明稅收優(yōu)惠政策披露是否準確，是否存在少繳稅金或未納入核算的房屋建筑物和土地使用權(quán)的情況。
3.關(guān)于債務(wù)重組。
恒進感應(yīng)2021年發(fā)生債務(wù)重組損益-193,329.77元。要求恒進感應(yīng)說明債務(wù)重組的具體情況及其會計處理方法。請保薦機構(gòu)及申報會計師就其會計處理是否符合企業(yè)會計準則發(fā)表意見。
4.關(guān)于募投項目可行性。
(1)恒進感應(yīng)報告期固定資產(chǎn)較少且整體成新率較低。
要求恒進感應(yīng)結(jié)合產(chǎn)能與固定資產(chǎn)的匹配關(guān)系，說明募投資金7676.08萬用于購置土地廠房，4,514.13萬元用于購置軟硬件設(shè)備的合理性，預(yù)計投產(chǎn)后新增100臺機床產(chǎn)能的測算依據(jù)。
(2)要求恒進感應(yīng)說明募投項目投產(chǎn)后現(xiàn)有機床主體外協(xié)及定制化采購結(jié)構(gòu)件的生產(chǎn)模式是否發(fā)生變化，如是，說明對毛利率的影響。
(3)十堰市鄖陽區(qū)人民政府與恒進感應(yīng)協(xié)商，制定本次募投項目用地及廠房等相關(guān)資產(chǎn)“先租后購”的優(yōu)惠政策，即由十堰市鄖陽區(qū)人民政府先墊資進行建設(shè)，恒進感應(yīng)采取先租后購的方式先運營并最終購買，雙方就此簽訂了《感應(yīng)熱處理設(shè)備制造項目協(xié)議書》。
本次募投項目用地的權(quán)屬目前歸十堰城北投資開發(fā)有限公司所有，并由其負責(zé)承建后再轉(zhuǎn)讓給恒進感應(yīng)。要求恒進感應(yīng)說明本次募投項目用地是否存在重大不確定性。
(4)恒進感應(yīng)報告期內(nèi)經(jīng)營性現(xiàn)金流均為正、無銀行等金融機構(gòu)借款，貨幣資金較為充足并持有一定的交易性金融資產(chǎn)。
要求恒進感應(yīng)說明2020年實際控制人以1.8元增資入股補流的原因及必要性，股權(quán)定價依據(jù)及合理性，是否存在代持情形，恒進感應(yīng)在持續(xù)分紅的情況下募集資金用于補充流動資金的合理性。
(5)恒進感應(yīng)盈利預(yù)測是否合理。請保薦機構(gòu)核查并發(fā)表意見。
