3月31日，北交所上市公司貝特瑞(835185.BJ)于近日發(fā)布了關于開展外匯衍生品交易業(yè)務的公告。

公告顯示，為有效應對和規(guī)避匯率及利率波動等對公司日常經(jīng)營帶來的風險，公司及控股子公司在保證不影響正常經(jīng)營的前提下，以套期保值為目的，以自有資金開展不超過3億美元或等值人民幣的外匯衍生產(chǎn)品交易，有效期自本次董事會審議通過之日起12個月內(nèi)，在有效期及授權(quán)總額度內(nèi)，資金可循環(huán)使用。本次開展外匯衍生品交易不構(gòu)成關聯(lián)交易。

根據(jù)《公司章程》和公司《外匯衍生品交易業(yè)務管理制度》相關規(guī)定，本次擬開展外匯衍生品交易額度未超公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%，因此，本議案無需提交股東大會審議。

稱，隨著國際業(yè)務的快速發(fā)展，公司及控股子公司國外經(jīng)營與外匯業(yè)務規(guī)模日益擴大。由于匯率和利率震蕩幅度不斷加大，外匯市場不確定性顯著增加，結(jié)算貨幣的多元化是支持公司業(yè)務向深度和廣度快速推進的必要手段。公司及各子公司開展外匯衍生品交易業(yè)務，是為了滿足業(yè)務發(fā)展的需要，以套期保值為目的，在對匯率走勢判斷不明確時，降低國際業(yè)務中的匯率、利率風險，規(guī)避和防范匯率、利率波動對公司利潤帶來的不利影響，從而增強公司財務穩(wěn)定性，實現(xiàn)公司穩(wěn)健經(jīng)營，維護公司和全體股東利益。

需要注意的是，公司及控股子公司進行的外匯衍生品交易業(yè)務均遵循合法、審慎、安全、有效的原則，不以投機為目的，擬開展的外匯衍生品交易業(yè)務主要為與主營業(yè)務相關的套期保值類業(yè)務，但是進行外匯衍生品交易也會存在一定的風險如下：

1、市場風險：外匯衍生品交易合約匯率、利率與到期日實際匯率、利率的差異將產(chǎn)生交易損益;在外匯衍生品的存續(xù)期內(nèi)，每一會計期間將產(chǎn)生重估損益，與到期日重估損益的累計值等于交易損益。存在因標的利率、匯率等市場價格波動導致外匯衍生品價格變動而造成虧損的市場風險。

2、流動性風險：因公司業(yè)務變動、市場變動等各種原因需提前平倉或展期已辦理的外匯衍生品交易業(yè)務，存在須向銀行支付差價的風險。

3、操作性風險：在辦理外匯衍生品業(yè)務時，如發(fā)生操作人員未按規(guī)定程序?qū)徟安僮鳎蛭茨艹浞掷斫馔鈪R衍生品交易合同條款及業(yè)務信息，將可能導致外匯衍生品交易業(yè)務損失或喪失交易機會，帶來操作風險。